한국에서 사실상 이중 과세 중인 것들

📢 한국에서 발생하는 이중과세 사례, 알고 계셨나요?

이중과세란 동일한 소득, 재산, 거래 등에 대해 두 번 이상 세금을 부과하는 상황을 말합니다. 보통 국경을 넘는 거래나 국내 세제 구조상 겹치는 부분에서 발생할 수 있어요. 한국에서는 아래와 같은 경우에 이중과세가 발생할 가능성이 있습니다.

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1️⃣ 국제적 이중과세

소득세나 법인세가 주요 대상입니다.

• 해외에서 발생한 소득
  예를 들어, 한국 국적자가 외국에서 근로소득을 얻는 경우, 해당 외국에서도 세금을 납부해야 하고, 한국에서도 신고해야 하는 상황이 발생할 수 있습니다.
  👉 이를 완화하기 위해 한국은 많은 국가와 이중과세 방지 협정을 맺고 있습니다. 이를 통해 특정 소득에 대해 한 국가에서만 과세하거나, 외국에서 낸 세금을 공제하는 방식으로 해결합니다.

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2️⃣ 부동산 관련 세금

부동산 거래와 보유 시에도 이중과세 논란이 있을 수 있어요.

• 취득세와 재산세
  부동산을 매수할 때 내는 취득세와 보유 기간 동안 내는 재산세가 동시에 부과되는데, 이는 일부에서 이중과세로 간주되기도 합니다.
• 양도소득세와 종합소득세
  부동산 양도 시 양도소득세를 납부한 뒤, 종합소득세 신고 시 이중으로 과세된다고 느낄 수 있지만, 실질적으로는 양도소득세를 종합소득세 계산에서 제외하거나 공제합니다.

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3️⃣ 배당소득세

주식을 통해 발생한 배당소득은 이중과세 문제로 자주 언급됩니다.

• 기업이 벌어들인 이익에 대해 법인세를 낸 뒤, 주주가 배당금을 받을 때 배당소득세를 별도로 납부해야 합니다.
  👉 이를 완화하기 위해 일부 소득공제를 적용하지만, 과세 구조상 여전히 논란이 있습니다.

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4️⃣ 지방세와 국세 간 과세

• 지방자치단체에서 부과하는 등록면허세와 국세인 부가가치세가 같은 거래에 대해 겹쳐 부과될 가능성이 있습니다.
  예를 들어, 부동산 임대업에서 부가세와 지방세가 이중으로 적용된다고 느낄 수 있죠.

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✏️ 이중과세 문제를 해결하려면?

• 이중과세 방지 협정을 적극 활용하세요.
  외국 소득이 있는 경우, 외국에서 낸 세금을 한국에서 공제받을 수 있습니다.
• 세무 전문가와 상담하여 세액 공제나 감면 혜택을 파악하는 것이 중요합니다.

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💡 세금은 복잡하고 세부적인 규정이 많기 때문에, 자신이 이중과세를 겪고 있다고 느낀다면 세무사를 통해 구체적으로 확인하는 것이 가장 안전한 방법입니다!